分級基金包括母基金和子基金兩個部分,它們的凈值計算方法略有不同。母基金的凈值計算方法與一般開放式基金類似,即單位凈值等于基金資產總值減去基金負債,再除以母基金總份額。而子基金的凈值計算方法則不同,因為它們只是名義上的劃分而非實際資產的劃分。母基金的所有資產都不分別屬于哪個子基金,因此無法通過一般開放式基金的計算方法獲得子基金的凈值。對于分級基金優先份額的凈值計算方法,它是根據合同約定的收益率每日獲得日基準收益,而不承擔實際的投資盈虧。因此,大部分分級基金優先份額的凈值都大于等于1元,只有個別產品由于設計條款不同可能會低于1元。由于優先份額子基金和進取份額子基金共同構成母基金,優先份額的實際投資盈虧由進取份額分攤和承擔。因此,進取份額的凈值并沒有獨立的計算方法,而是在母基金凈值和優先份額凈值確定后,通過計算兩者的差額來獲得。這就是分級基金母基金和子基金的凈值計算方法的基本情況。