在我國(guó)，公司申請(qǐng)發(fā)行債券必須得到國(guó)務(wù)院證券管理部門的批準(zhǔn)。證券管理部門會(huì)根據(jù)國(guó)務(wù)院確定的公司債券發(fā)行規(guī)模審批發(fā)行。公司申請(qǐng)人需要提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等材料。
對(duì)于發(fā)行企業(yè)債券，建議首先確定主承銷商，由主承銷商配合企業(yè)和相關(guān)地方政府部門完成以下工作： 1. 董事會(huì)和股東會(huì)對(duì)發(fā)行債券作出決議，確定發(fā)行主體，并選定主承銷商。 2. 確定擔(dān)保人或擔(dān)保方式，包括第三方擔(dān)保、土地抵押擔(dān)保、設(shè)立償債基金等方式。 3. 確定籌集資金的使用項(xiàng)目。 4. 確定其他中介機(jī)構(gòu)，包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等。 5. 確定發(fā)行方案。 6. 主承銷商協(xié)助向地方發(fā)改委提出發(fā)行企業(yè)債券的申請(qǐng)。 7. 主承銷商協(xié)助企業(yè)與主管部門建立關(guān)系。 8. 準(zhǔn)備申請(qǐng)材料并報(bào)國(guó)家發(fā)改委審批。 9. 進(jìn)行發(fā)行和承銷的準(zhǔn)備工作。 10. 處理發(fā)行事宜，包括銷售、劃款、承銷工作匯報(bào)、驗(yàn)資等。 11. 其他工作包括信息披露，作為企業(yè)顧問參與每個(gè)環(huán)節(jié)。
