拓展資料: - 基金是一種為特定目的而設立的資金,主要有信托投資基金、公積金、保險基金、退休基金等。 - 從會計角度來看,基金是指具有特定目的和用途的資金,而我們討論的基金主要是指證券投資基金。 - 根據不同標準,可以將證券投資基金劃分為開放式基金和封閉式基金,公司型基金和契約型基金,成長型、收入型和平衡型基金以及債券基金、股票基金、貨幣基金和混合型基金四大類。 - 基金凈值是共同基金所擁有的資產,每個營業日根據市場收盤價計算出的總資產價值,扣除各類成本和費用得到的凈資產價值,每單位凈值是基金凈值除以基金發行的單位總數。